Enero de 2026 es un momento clave para autónomos y empresas: aunque el año fiscal 2025 ya ha terminado, todavía estás a tiempo de revisar documentación, cerrar correctamente tu contabilidad y preparar las próximas declaraciones con margen.
Un buen cierre no consiste solo en “presentar impuestos”, sino en revisar ingresos, gastos, facturas, pagos, bancos y posibles ajustes que pueden marcar una gran diferencia tanto en tu tranquilidad como en el resultado fiscal final.
A continuación te dejamos una guía práctica con puntos importantes que conviene revisar antes de cerrar definitivamente el ejercicio 2025.
1) Revisa que todas las facturas estén correctas (emitidas y recibidas)
Antes de cerrar el año contable, es fundamental comprobar:
- Que todas las facturas emitidas de 2025 estén contabilizadas y ordenadas.
- Que no falten facturas recibidas (proveedores, seguros, suministros, renting, gestorías, etc.).
- Que los datos fiscales estén bien (NIF, fechas, concepto, base imponible e IVA).
Un fallo típico es dejar fuera gastos deducibles por no haberlos contabilizado a tiempo.
2) Comprueba los movimientos bancarios y evita descuadres
Uno de los problemas más frecuentes en cierres es que la contabilidad no coincide con el banco. En enero conviene revisar:
- Cobros pendientes (clientes que aún no pagaron)
- Pagos pendientes (proveedores sin liquidar)
- Recibos duplicados
- Comisiones bancarias no contabilizadas
- Suscripciones automáticas (software, herramientas, servicios)
Esto es especialmente importante si tienes varios bancos o TPV.
3) Analiza si estás aprovechando correctamente tus gastos deducibles
Para autónomos y empresas, un cierre bien hecho también sirve para detectar si hay gastos que estás pagando pero no estás deduciendo correctamente, por ejemplo:
- Vehículo y gastos relacionados (cuando aplica)
- Teléfono e internet
- Material de oficina
- Dietas o desplazamientos (según requisitos)
- Herramientas digitales y licencias
- Seguros profesionales
Un gasto deducible mal gestionado es dinero que estás perdiendo cada año sin darte cuenta.
4) Revisa retenciones y pagos a cuenta
Si has pagado profesionales, alquileres o has tenido nóminas, conviene revisar que:
- Las retenciones estén bien aplicadas
- Los porcentajes utilizados sean correctos
- No haya meses sin declarar
Esto evita sustos en revisiones o requerimientos posteriores.
5) Si tienes empresa: revisa socios, nóminas y posibles ajustes de cierre
En sociedades es importante revisar, antes del cierre definitivo:
- Retribución de socios y administradores
- Nóminas, seguros sociales y pagos
- Provisiones o gastos pendientes
- Existencias (si corresponde)
- Amortizaciones de equipos, vehículos o inversiones
Un cierre de sociedad mal revisado puede afectar directamente al Impuesto sobre Sociedades.
6) Planifica el primer trimestre de 2026 con antelación
Aunque esta revisión sea del ejercicio 2025, enero es el momento perfecto para organizar el nuevo año:
- Preparar documentación del primer trimestre
- Optimizar tu sistema de facturación
- Evitar presentar “a última hora”
- Tener previsión de impuestos para no ir sin liquidez
La mayoría de problemas fiscales no vienen por “hacer algo mal”, sino por hacerlo tarde.
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